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索 引 号: 1145070200811298XU/2020-04031 主题分类: 财政、金融、审计
发文机关: 钦南区审计局 成文日期: 2020-06-01
发布日期: 2020-06-01
标  题:

钦南区审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明


钦南区审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明



  

第一部分:部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分:2020年部门预算及“三公”经费预算报表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、国有资本经营预算表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

十、政府采购表

第三部分:2020年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2020年收支总体情况

二、2020年部门财政拨款支出预算情况

三、2020年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分:2020年部门预算其他事项说明

一、钦州市钦南区审计局的构成

二、局机关运行经费预算安排情况

三、政府采购预算安排情况

四、国有资产的总体情况

五、50万元以上项目预算绩效说明

第五部分:名词解释

 

 

第一部分:部门概况

一、主要职能

钦州市钦南区审计局贯彻落实中央、自治区党委和市委、区委关于审计工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中,坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是:主管钦南区审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖;对领导干部实行自然资源资产离任审计;对国家、自治区、市和钦南区重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计;对重大项目稽查、财政预算执行和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任进行审计监督;对政府投资为主的建设项目以及其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目进行审计监督;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

二、机构设置情况

钦州市钦南区审计局是钦州市钦南区人民政府工作部门,依法独立行使审计监督的行政职能。内设综合法规股、审计业务股2个股室,下属事业单位钦南区经济责任审计办公室和钦南区公共投资审计中心。

三、人员构成及编制现状

钦州市钦南区审计局实有在职人员39人,其中:全额财政拨款人员29人(局本级行政人员5人,钦南区经济责任审计办公室事业人员11人,钦南区公共投资审计中心事业人员13人),聘用人员10人;另外,退休人员9人。

第二部分:钦州市钦南区审计局(含所属事业单位)2020年部门预算及“三公”经费预算报表(报表见附件)

    一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、国有资本经营预算表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

十、政府采购表

 

 

第三部分:2020年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2020年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2020年收入总预算460.80 万元,同比增加29.63万元,增长6.87 %。其中:

一般公共预算拨款460.80 万元,同比增加29.63万元,增长6.87%其中:本级经费拨款460.80  万元,中央、自治区市补助拨款(上级补助)0 万元,纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金0 万元。

2020年无政府性基金预算拨款。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比持平。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0 万元,同比持平。

上年结转收入0 万元。

2020年收入预算总体增加的主要原因:人员增加、工资增长、增加物业补助、调整公用经费标准。

(二)支出预算说明。

2020年支出总预算460.80 万元,其中:基本支出355.74 万元,占支出总预算的77.20 %,同比增加55.33万元,增长18.42%;项目支出105.06 万元,占支出总预算的22.80 %,同比减少25.7万元,下降19.65 %支出增长的主要原因与收入增长的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算383.11 万元,占支出总预算83.14%,同比增加25.17万元,增长7.03 %。

2)社会保障和就业科目支出预算32.91 万元,占支出总预算7.14%,同比减少2.35万元,下降6.66%。

3)卫生健康科目支出预算20.24 万元,占支出总预算4.39%,同比减少2.8万元,下降16.06%。

4)住房保障科目支出预算24.54 万元,占支出总预算5.33 %,同比增加3.5万元,增长16.63%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算355.74 万元,占支出总预算的77.20 %,同比增加55.33万元,增长18.42%

工资福利支出预算314.27 万元,占基本支出预算 88.34%,同比增加33.87万元,增长12.08%。

商品和服务支出预算40.56 万元,占基本支出预算 11.4%,同比增加21.47万元,增长112.47%。

对个人和家庭的补助支出预算0.91 万元,占基本支出预算的0.26%,同比持平。

2)项目支出预算。

项目支出预算105.06 万元,占支出总预算的22.8%,同比减少20.7万元,下降19.65%

商品和服务支出预算98.06 万元,占项目支出预算93.34 %,同比减少21.9万元,下降18.26%。

其他资本性支出预算7 万元,占项目支出预算6.66%,同比减少3.8万元,下降35.19%

 

二、2020 年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出预算460.80 万元,其中:

基本支出预算355.74 万元,项目支出预算105.06 万元。具体支出预算如下:

1.行政运行132.07 万元,全部是基本支出预算,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务3 万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如保证日常运转开支的办公费、维修费等经费支出。

3.行政单位医疗17.58 万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.公务员医疗补助2.66 万元,全部是基本支出预算。是按规定计缴的公务员医疗补助。

5.住房公积金24.54 万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

6.机关服务9.06万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。

7.审计业务73万元,全部是项目支出预算。主要用于局机关和所属事业单位为完成审计业务而发生的项目支出。

8.信息化建设15万元,全部是项目支出预算。主要用于建立健全审计信息化建设工作而发生的项目支出。

9.事业运行134.38万元,全部是基本支出预算。主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

10.其他审计事务支出16.6万元,其中:基本支出预算11.6万元,项目支出预算5万元。主要用于审计实务工作的支出。

11.行政单位离退休0.19万元,全部是基本支出预算。主要是行政单位离退休人员支出。

12.机关事业单位基本养老保险缴费支出32.71万元,全部是基本支出预算。主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险缴费。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2020年没有使用政府性基金财政拨款安排的支出。

三、2020年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2020年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2020年部门预算共安排“三公”经费支出预算1.54 万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0 万元,公务接待费支出预算1.54 万元,公务用车运行维护费支出预算0 万元。

(二)2020年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2020年一般公共预算资金安排的“三公”经费支出预算1.54 万元,比2019年预算2.2万元减少0.66万元,同比下降30.14%。“三公”经费支出总体减少的原因主要是:减少开展业务活动需要开支的公务接待费用。其中:

1.因公出国(境)经费2020年预算0 万元,同比持平。

2.公务接待费2020年预算1.54 万元,同比减少0.66 万元,下降30.14 %。主要是安排接待有关领导来我区参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

(2)3.公务用车费2020年预算0 万元,同比持平。

 

第四部分:2020年部门预算其他事项说明

(一)钦州市钦南区审计局的构成。

钦州市钦南区审计局2020年的部门预算由局本级及局属2个事业单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:综合法规股、审计业务股。

纳入钦州市钦南区审计局部门预算的2个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位0个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。非参公事业单位分别是钦南区经济责任审计办公室和钦南区公共投资审计中心。

(二)局机关运行经费预算安排情况。

行政运行132.07万元,全部是基本支出预算。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况。

2020年政府采购预算15.35万元,同比增加5.2万元,增长51.23%,其中:集中采购0万元,占政府采购预算的0%,同比减少1.8万元,下降100%;分散采购预算15.35万元,占政府采购预算的100%,同比增加7万元,增长83.83%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款15.35万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算9.35万元,服务类采购预算6万元,工程类采购预算0万元。

(四)国有资产的总体情况。

根据钦南区公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为2 辆,其中:局本级核定公务车编制  辆,实有车辆 0 辆;下属事业单位实有车辆 2 辆(越野车 1 辆,小型普通客车1 )

(五)50万元以上项目预算绩效说明。

我局2020年部门预算50万元以上项目0个,按钦南区财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款 0万元。

 

第五部分:名词解释

    一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 C:\fakepath\附件:2020年部门预算及”三公“经费预算报表_121钦州市钦南区审计局.xls