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索 引 号: 11450702008114889N/2020-13858 主题分类: 财政、金融、审计
发文机关: 钦南区财政局 成文日期: 2020-10-16
发布日期: 2020-10-16
标  题:

钦南区财政局关于编制本级2021—2023年部门中期财政规划和2021年部门预算的通知


钦南区财政局关于编制本级2021—2023年部门中期财政规划和2021年部门预算的通知


钦南财字〔2020〕24号

有关单位:

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔20153号)以及《钦南区人民政府办公室关于印发钦南区本级中期财政规划编制工作方案的通知》(钦南政办〔201576号)有关规定,结合我实际,经人民政府同意,现就钦南区本级20212023年部门中期财政规划和2021年部门预算有关事项通知如下:

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,紧紧围绕中央、自治区和市委市政府的决策部署,统筹推进疫情防控和经济社会发展工作,在疫情防控常态化前提下,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持以改革开放为动力推动高质量发展。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想,坚决落实政府真正过紧日子要求,开源节流、增收节支、精打细算,执守简朴、力戒浮华,厉行节约办一切事业;以收定支、提质增效,量入为出、有保有压、可压尽压,打破基数概念和支出固化格局,大力优化财政支出结构,兜牢“三保”底线,落实“六保”任务,支持做好“六稳”工作,支持重点领域支出和重大项目建设;坚持运用零基预算理念,推进预算和绩效管理一体化;强化项目支出审核,健全预算编制与预算执行相结合的挂钩机制,切实提高资金使用效益。

二、重点工作

(一)过紧日子,大力压减一般性支出。

坚持政府带头真正过紧日子,从严从紧编制部门预算。按照中央、自治区和市委市政府的部署要求,大力压减一般性支出,削减非急需非刚性和低效无效支出,2021年部门预算一般公共预算安排的“三公”经费、培训费、会议费在2020年部门预算批复数的基础上暂按5%压减;除重点、刚性和急需支出外,其他一般性项目支出暂按10%压减。对不必要的项目支出要坚决取消,新增项目支出要从严控制,原则上不开新的支出口子。各项支出务必精打细算,要把每一笔钱都用在刀刃上、要紧处,不得安排无实质内容的公务活动。严禁新建楼堂馆所,严禁铺张浪费,强化资产管理,严把新增资产配置关口,不得超标准、超范围配置资产,不得配置与单位履职无关的资产,加强存量资产管理,盘活闲置资产。

(二)推进“零基预算”管理,提高预算管理水平。

2021年项目预算编制以“零”为基点,预算安排和审核不再区分存量项目和新增项目;突出预算编制审核重点,结合财力状况、紧急重要程度、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务、支出标准及项目准备情况等逐项审核确定项目支出预算,打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减格局;优化支出结构,聚焦重要战略、重点工作和重大项目,形成重点工作、部门职责引领预算支出的导向,不断提高财政资源配置效率。

(三)加大资金统筹力度,严控专项资金数量和规模。

完善政府预算体系,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度。各单位要加大各类资金统筹力度,大力调整优化支出结构,现有存量资金要优先保障重大战略、重要改革和重点任务。加强财政拨款结转资金管理,充分预计年底结转资金规模,加大结转资金与年度预算的统筹力度,对预计结转资金规模较大的项目,不再安排或减少预算安排。加强存量资产管理,努力盘活闲置资产。各部门在预算编制时提出需安排的重大项目以及新出台政策形成的支出,需经事前绩效评估。加大资金统筹整合力度,除有文件明确规定要单独考核的项目外,每个单位的单位专项预算项目原则上不超过3个(综合部门不超过5个)。

(四)完善基本支出预算编制,推进项目支出标准体系建立。

梳理区本级通用项目支出定额标准,为编制部门预算提供依据。近年来,区人大财经委和区审计局指出部分项目存在安排混乱、依据不够充分、细化程度低,以及绩效目标填报不完整、不规范,预算草案文本说明不够准确等突出问题,各部门对这些问题要高度重视,提高预算编制质量,确保项目预算安排合理合规,文本说明清晰准确。

(五)正确使用支出分类科目,提高预算编制准确性。

各单位要正确使用支出功能分类科目,科学预计支出经济分类科目金额,支出功能分类和支出经济分类都尽量不使用以99”结尾的“其他”支出科目,确需使用的,必须列明具体支出类型、用途和金额。区财政局同时按支出功能分类科目和支出经济分类科目批复部门预算,年度执行中,非经规定程序,不得随意调整支出功能科目和支出经济分类科目。

(六)加强项目储备,规范项目支出预算编报。

加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序。完善项目决策机制,提高项目质量。结合部门职能,提前做好项目储备。

在项目支出中安排节假日值(加)班费、误餐费、市内交通费等项目,必须详细说明政策依据,没有政策依据的一律不予安排预算。

编制会议费、培训费预算需详细说明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准 、时间地点等事项,不得虚列支出。严格按照只减不增的原则编制会议费、培训费预算,不得超标准安排预算。

在项目支出中使用“其他商品和服务支出”经济分类科目的必须列明具体支出类型、用途和金额。

在项目支出中安排有委托业务费的,要详细说明委托目的、对象、业务内容、起止日期等具体事项。属于政府采购范围的必须编制政府采购预算。

各单位应严格按照预算编列级次编列预算,严格区本级支出。

(七)全面实施预算绩效管理,提高财政资金使用效益。

按照全面实施预算绩效管理的要求,强化预算绩效目标在预算安排中的前置作用,着力解决财政资金配置和使用中的低效无效问题,逐步改变预算资金分配固化格局。一是2021“三公”经费、公用经费、人员经费等以外的所有预算额度在50万元(含50万元)以上部门项目支出和公共专项支出预算项目,必须编制项目支出预算绩效目标;二是所有部门应以部门整体支出编制预算绩效目标。绩效目标与部门预算同步编制、同步上报,区财政局将对项目绩效目标进行审核,项目绩效指标设置应具体合理,审核通过后方可进行预算安排,绩效目标审核不通过的要重新填报。

三、编制要求

(一)部门中期财政规划。

20212023年部门中期财政规划与2021年部门预算同步编制,所有项目支出都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。2021年支出规划与2021年部门预算保持一致。

1.收入规划编制。

部门收入规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、纳入财政专户管理的非税收入以及未纳入财政专户管理的收入。各部门要根据近三年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费项目和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收以及资产处置客观上形成的一次性收入外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。

2.支出规划编制。

(1)基本支出编制。中期财政规划不单独编制基本支出规划,规划期内各部门基本支出预算直接采用2021年部门预算基本支出预算数。

(2)项目支出编制。一是加强项目储备管理。各部门应尽早布置、组织所属各单位,提前做好项目储备。二是做好项目支出测算。各部门要按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。三是统筹各类资金。对可通过纳入财政专户管理资金和非纳入财政专户管理资金安排的,一般公共预算、政府性基金预算不再安排或减少安排。

规划期内专项资金支出,除预计规划期内上级、区委和区政府新出台政策外,原则上不予新增。

(3)绩效目标编制。20212023年部门中期财政规划项目设置年度绩效目标和中期绩效目标。绩效目标设定要求与2021年部门预算编制要求一致。

(二)2021年部门预算。

1.收入预算编制。

(1)部门收入征收编制。各部门纳入2021年部门预算编制的收入计划数要与部门20212023年中期财政规划中测算的2021年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。

(2)结转结余资金编制。对财政拨款(包括一般公共预算经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算拨款、国有资本经营预算拨款)安排形成的结转结余指标(包括未列支结转指标和已列支结转指标),不再编入部门预算,由区财政局在2021年年初组织进行清理,经审核确认由预算单位继续使用的,直接在国库集中支付系统中结转给各部门使用。

对预算单位实有资金账户(包括财政往来资金账户)中由财政拨款安排形成的结转结余资金,按盘活财政存量资金相关规定应在2021年由财政收回的不再编入部门预算;按规定可由预算单位在2021年继续使用的,要充分预计年底结转规模并编入部门预算,加大结转资金与年初预算的统筹力度。

2.支出预算编制。

(1)基本支出预算编制。预算单位的基本支出预算按照《2021年钦南区部门预算基本支出定额标准》编制。基本支出预算按照202010月的时间节点编制。

人员经费预算编制。“一上”以部门20201031日编制内实有在职人员和国家规定的各类人员,按照国家和自治区统一出台的工资、津贴补贴和奖金等政策标准核定。

养老保险缴费和职业年金预算编制。机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费纳入部门预算编制;财政全额拨款单位缴纳的职业年金实行记账方式管理,不编制预算;差定额和自收自支事业单位缴纳的职业年金实行实账管理,要纳入部门预算编制,所需经费由单位自行解决。

离退休费预算编制。各预算单位的离休费纳入部门预算编制;对已纳入社会保险事业管理中心发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支,不编制预算。落实计划生育政策的全额财政拨款人员,退休后享受(基本工资的5%)的荣誉补贴,由各单位编入部门预算;落实计划生育政策的非财政拨款人员,退休后享受(基本工资的5%)的荣誉补贴,由区卫健局统一编入本部门预算。因要安排退休人员医疗费补助和统计退休人员信息,仍需填报退休人员基本信息。

公用经费预算编制。各预算单位使用财政性资金安排的公用经费,要按照钦南区2021年部门预算公用经费定额标准编制。公用经费实行综合定额,按照分项测算、总额包干、调剂使用的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于三公经费、会议费、培训费。另公务租车经费预算不单独安排,在部门预算公用经费统筹解决(区委、区政府批准除外)

(2)项目支出预算编制。

强化项目管理。提前开展项目论证、审核工作,提高年初预算到位率,支出必须落实到具体执行单位、具体项目。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件、未编制绩效目标的项目,一律不得安排预算。2021年项目支出预算规模和结构应与20212023年部门中期财政规划中2021年规划一致。

加强项目资金整合。各部门要按照中央、自治区和的有关规定,加大钦南区财政资金整合力度,围绕区委、区政府的决策部署和确定的重大项目,把性质、用途相近的专项资金整合起来统一安排和管理,集中财力办大事

进一步细化项目预算。各部门对本级项目支出预算的编制,要对项目进行认真的评估论证,所有项目支出预算都要细化到具体单位、具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到“款”级科目。

“三公”经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则安排“三公”经费、会议费和培训费预算。2021年各部门在基本支出和项目支出预算中安排“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,区财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各部门2021年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支出“三公”经费、会议费和培训费。

3.政府性基金预算编制。

政府性基金预算要严格遵循以收定支、收支平衡的原则编制,同一项政府性基金的支出预算不得超过该项基金的收入计划。要严格按照规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、本单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。政府性基金超收当年不安排支出。

4.政府采购预算编制。

为推进深化政府采购制度改革,进一步规范和加强政府采购预算管理,促进规范政府采购行为、提高政府采购效率。各预算单位要依据《中华人民共和国政府采购法》等法律、法规、规定规范政府采购预算编制工作。进一步编细编实2020年度政府采购项目资金预算,严格按照《广西壮族自治区政府采购电子卖场采购管理暂行办法》(桂财规[2020]1号)、《钦州市钦南区财政局转发广西壮族自治区财政厅关于公布广西政府集中采购目录及标准(2020年版)的通知》(钦南财采[2020]1号)、《钦南区人民政府办公室关于政府采购项目定点采购事项的通知》(钦南政办函〔2019〕43号《钦南区财政局关于政府采购项目定点采购事项的通知》(钦南财采[2020]7号)、《钦州市钦南区财政局关于2020—2022年本级预算单位限额内工程施工单位定点采购的通知》(钦南财采[2020]11号)、《钦州市钦南区财政局关于2020—2022年度本级预算单位政府采购服务类项目定点采购的通知》(钦南财采[2020]12号)等文件,做到应编尽编,所在政府采购项目及资金均要求做到采购品目编码及品目名称、数量和单价,不得超标准采购和重复配置,不得超出办公需要安排采购,不得办理无预算、超预算的采购,确保按批复的政府采购预算组织实施政府采购。采购人要严格编制政府采购预算,对政府采购预算执行结果负责,强化采购人的主体责任,强化采购人内控机制。

预算单位要深入贯彻落实党中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决策,预算单位应预留政府采购贫困地区农副产品采购份额并认真执行,货到验收合格后,及时支付货款。充分发挥好“扶贫832”销售平台作用,助力扶贫和巩固脱贫成果。

积极推进采购意向公开。2021年各预算单位逐步推行“政采云”平台上采购项目意向公开制度2022年起实现全区各级预算单位采购意向公开全覆盖。

5.政府购买服务预算编制。

各部门要按照《广西壮族自治区财政厅关于修订广西壮族自治区政府购买服务指导目录的通知》(桂财综〔201951号)、《广西壮族自治区财政厅关于贯彻落实政府购买服务管理办法的通知》(桂财综〔202045)、《钦南区人民政府办公室关于政府购买服务的实施意见》(钦南政办〔201498)精神,结合预算编制要求,在既有经费预算渠道(上级资金)中统筹安排编制政府购买服务项目预算,将本单位符合自治区政府购买服务指导目录的2021年实施政府购买服务的项目编入《政府购买服务预算表》。纳入自治区政府购买服务指导目录的服务事项(本级资金)应按要求纳入政府购买服务管理,编制政府购买服务预算,并编入《政府购买服务预算表》,以全面准确反映政府购买服务项目、内容和经费预算。部门要将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中,与部门预算一并报送区财政局审核

四、时间安排

(一)一上时间安排:2020116日前。

1.基本支出一上时间。2020116前完成基本支出预算编制工作。

2.项目支出一上时间。2020116日前完成2021—2023年中期财政规划和2021年部门预算编制工作,并将2021—2023年中期规划文本和2021年部门预算建议草案及文本按归口原则分别报送区财政局相关业务股室,有非税收入的单位还需报非税收入管理中心,有政府采购的单位需报政府采购办公室,有政府购买服务的单位需报综合股,涉及国有资本经营预算还需报送国资办。(同时将项目绩效目标报送区财政预算绩效考评中心)。

(二)一下时间安排:20201130日前。

财政局审核各部门收支建议数、本级中期财政规划、部门20212023年中期财政规划,综合平衡后,于20201130日前定下达部门2021部门预算一下控制数。

(三)“二上”时间安排:20201221日前。

①人员经费预算编制以部门202012月编制内实有在职人员和国家规定的各类人员,按照国家和自治区统一出台的工资、津贴补贴和奖金等政策标准核定。

各部门根据区财政局下达的控制数,完成二上数据编报,同时编制2021部门预算草案,并于20201221日前按归口管理原则报送区财政局相关业务股室(同时将项目绩效目标报送区财政局预算绩效考评中心)。

(四)“二下”时间安排

本级预算经人民代表大会批准后,财政局根据预算法规定,20日内批复部门预算各部门在财政局批复部门预算后15日内批复所属单位预算,并报财政局对口部门预算备案有非税收入的单位还需报非税收入管理中心备案

各部门要在财政局批复部门预算后20个日内公开本部门年度部门预算,包括部门本级预算和所属预算单位的汇总预算。

五、编报工作要求

(一)高度重视,认真做好部门预算编制工作。

各部门作为部门预算编制和执行的责任主体,要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好部门预算编制工作,预算编制工作应当遵循内部控制规范,所上报的预算必须经过单位领导班子集体讨论通过,集体讨论部门预算的会议纪要或记录要随部门预算文本一并装订上报。根据本部门、本单位预算编报的复杂程度,合理安排时间,掌握编制进度,按时完成部门预算编制工作。在预算编制的各个环节,在编报安排每一项预算资金时,都要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督,并做好预算公开的相关准备工作。

(二)统筹兼顾,科学合理安排预算。

各部门要认真处理好部门需求与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。要强化预算约束,不得在预算编制中留下支出硬缺口,对本可预期而不上报的项目,在预算执行中财政不予办理追加。

(三)认真编写部门预算编制说明。

部门预算编制说明是区人大财经委、区财政局审核部门预算的重要材料,各部门在对收支预算建议计划进行测算的同时,要认真编写说明,并随部门收支建议报送区财政局。预算编制说明的内容要按照《钦南区2021年部门预算编制指南》中规定的格式编写,预算编制说明应真实、详细,依据充分。

此外,各部门在预算编制中有何问题和建议,请及时与我局相关业务科室联系,其中:属于基本支出和项目支出方面的问题,与归口管理股室联系;属政府采购方面的问题,与政府采购监督管理办公室联系;属预算绩效管理方面的问题,与预算绩效考评中心联系;属非税收入方面的问题,与非税收入管理中心联系;属资产配置方面的问题,与国有资产管理办公室联系。

 

                      钦南区财政局

                       20201016