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索 引 号: 11450702008114889N/2019-15945 主题分类: 财政、金融、审计
发文机关: 钦南区财政局 成文日期: 2019-09-26
发布日期: 2019-10-15 17:10
标  题:

钦南区财政局关于编制本级部门2020—2022年中期财政规划和2020年部门预算的通知


钦南区财政局关于编制本级部门2020—2022年中期财政规划和2020年部门预算的通知


钦南财字〔2019〕85号

 钦南区有关单位:

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔20153号)以及《钦南区人民政府办公室关于印发钦南区本级中期财政规划编制工作方案的通知》(钦政办〔201576号)有关规定,结合我实际,经人民政府同意,现就钦南区本级部门2020—2022年中期财政规划和2020年部门预算有关事项通知如下:

一、指导思想

钦南区部门2020—2022年中期财政规划和2020年部门预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届二中和三中全会精神,按照中央、自治区和市委、市政府的重大决策部署,把握经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,有效盘活存量资金,优先保障民生等重点支出;深化部门预算改革,推进支出经济分类科目改革;做实项目库,规范项目设置,做好储备项目建设;强化政府采购和政府购买服务预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我经济社会持续健康发展。

二、重点工作

(一)牢固树立过紧日子精神,从严从紧编制预算

按照上级区委政府的重大决策部署,积极调整和优化支出结构,加大对重大改革、重要政策、重点项目以及民生工程的支持力度,更好地支持经济社会发展。认真贯彻落实党中央、国务院和财政部关于过紧日子和坚持厉行节约反对浪费有关要求,2020年一般性支出统一按零增长或负增长安排,其中三公经费继续按照只减不增原则安排预算,严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,从严控制会议费、培训费等支出,有效控制行政成本。

(二)完善基本支出预算编制,科学合理编制预算

根据有关政策规定结合我实际,改进和完善部分基本支出预算编制管理。一是实行公用经费综合定额类分管理公用经费按照分项测算、总额包干、调剂使用的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于三公经费、会议费、培训费。另公务租车经费预算不单独安排,在部门预算公用经费统筹解决(区委、政府批准除外)是按政策将机关事业单位基本养老保险缴费单位负担比例由20%调整为16%是按政策向机关单位在职在编和离退休人员发放物业服务补贴

(三)加强资金统筹,盘活用好财政存量资金

完善政府预算体系,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度。加强财政拨款结转资金管理,充分预计年度结转资金规模,加大结转资金与年度预算的统筹力度。切实加快预算执行进度,防止形成资金沉淀,对支出进度严重滞后的,部门要及时调减当年预算或调剂用于其他亟需资金的支出,部门结余资金一律收回总预算。各类结转资金原则上不允许调整用途且务必于当年6月底前使用完毕。

(四)正确使用支出分类科目,提高预算编制准确性

各单位要正确使用支出功能分类科目,科学预计支出经济分类科目金额,准确编制2020年部门预算,在项目支出中使用其他商品和服务支出经济分类科目的必须列明具体支出类型、用途和金额。财政局同时按支出功能分类科目和支出经济分类科目批复部门预算,年度执行中,非经规定程序,不得随意调整支出功能科目和支出经济分类科目。

年度执行中下达的资金文件,必须要同时下达支出经济分类科目,预算单位应在文件下达前将支出经济分类科目明细送至财政局。

)规范国有资本经营预算编制,优化国有资本配置

按照国有资本经营预算管理相关规定,加强对国有资本的整体规划和调控,优化国有资本配置,2020本级国有资本经营预算与部门预算同步编制、同步上报。

)加强储备项目建设,规范项目支出预算编报

加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序。完善项目决策机制,提高项目质量。结合部门职能,提前做好项目储备,对具备实施条件的项目应及时纳入部门项目库。

行公用经费综合定额分类分档管理后在项目支出中原则上不能编制人员经费和各业务经费项目支出不应有日常办公费、印刷费(专项会议除外)水费、电费、邮电费差旅费、维修(护)费(专项大型修缮除外)公务用车运行维护费党建经费节能专项工作经费,如须编报必须详细说明政策依据,没有政策依据的一律不予安排预算。

根据有关文件规定,编制会议费、培训费预算需详细说明会议和培训的具体类型主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项,不得虚列支出,不得超标准安排预算,对未按只减不增的原则编制的必须说明理由。

)加强支出绩效目标管理,提高绩效目标编制质量

按照全面实施预算绩效管理的要求,强化预算绩效目标在预算安排中的前置作用,着力解决财政资金配置和使用中的低效无效问题,逐步改变预算资金分配固化格局。一是2020年所有50万元以上(含50万元)本级项目支出(涉密项目除外)所有扶贫项目资金,必须编制项目绩效目标;二是预算金额50万元以下的单位,应以部门整体支出编制预算绩效目标。所有非涉密预算单位均需编制部门整体支出绩效目标。绩效目标与部门预算同步编制、同步上报,区财政局将对项目绩效目标进行审核,项目绩效指标设置应具体合理,审核通过后方可进行预算安排,绩效目标审核不通过的要重新填报。

三、编制要求

(一)部门中期财政规划

2020—2022年部门中期财政规划与2020年部门预算同步编制,所有项目支出都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。2020年支出规划与2020年部门预算保持一致。

1.收入规划编制。

部门收入规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、纳入财政专户管理的非税收入以及未纳入财政专户管理的收入。各部门要根据近三年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费项目和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收以及资产处置客观上形成的一次性收入外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。

2.支出规划编制。

(1)基本支出编制。中期财政规划不单独编制基本支出规划,规划期内各部门基本支出预算直接采用2020年部门预算基本支出预算数。

(2)项目支出编制。一是加强项目储备管理。各部门应尽早布置、组织所属各单位,提前做好项目储备,对具备实施条件的项目及时纳入部门项目库。二是做好项目支出测算。各部门要按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。三是统筹各类资金。对可通过纳入财政专户管理资金和非纳入财政专户管理资金安排的,一般公共预算、政府性基金预算不再安排或减少安排。

 (3)绩效目标编制。2020—2022年部门中期财政规划项目设置年度绩效目标和中期绩效目标。绩效目标设定要求与2020年部门预算编制要求一致。

(二)2020年部门预算

1.收入预算编制。

(1)部门收入征收编制。各部门纳入2020年部门预算编制的收入计划数要与部门2020—2022年中期财政规划中测算的2020年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。

(2)结转结余资金编制。对财政拨款(包括一般公共预算经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算经拨、国有资本经营预算拨款)安排形成的结转结余指标(包括未列支结转指标和已列支结转指标),不再编入部门预算,由财政局在2020年年初组织进行清理,经审核确认由预算单位继续使用的,直接在国库集中支付系统中结转给各部门使用。

2.支出预算编制。

(1)基本支出预算编制。预算单位的基本支出预算按照《2020年钦南区部门预算基本支出编制定额标准》编制。

人员经费预算编制一上以部门2019930日编制内实有在职人员和国家规定的各类人员,按照国家和自治区统一出台的工资、津贴补贴和奖金等政策标准核定。

养老保险缴费和职业年金预算编制。机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费由社会保险事业局按测算金额纳入部门预算编制;财政全额拨款单位缴纳的职业年金实行记账式处理,由财政部门统一列入专项预算;差定额和自收自支事业单位缴纳的职业年金实行实账管理,要纳入部门预算编制,所需经费由单位自行解决。

离退休费预算编制。各预算单位的离休费纳入部门预算编制一上以部门2019930日统发人数编制对未纳入社保局发放的退休人员(改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助全额财政拨款的退休人员由各单位编入部门预算,非财政拨款的退休人员由区卫计局统一编入本部门预算;对已纳入社保局发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支,不编制预算。(注:因要安排退休人员医疗费补助和统计退休人员信息,仍需填报退休人员基本信息

公用经费预算编制。各预算单位使用财政性资金安排的公用经费,要按照钦南区2020年部门预算公用经费定额标准编制公用经费实行综合定额,按照分项测算、总额包干、调剂使用的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于三公经费、会议费、培训费。另公务租车经费预算不单独安排,在部门预算公用经费统筹解决(区委、政府批准除外)

(2)项目支出预算编制。

强化项目管理。提前开展项目论证、审核工作,提高年初预算到位率,支出必须落实到具体执行单位、具体项目。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件、未编制绩效目标的项目,一律不得安排预算。2020年项目支出预算规模和结构应与2020—2022年部门中期财政规划中2020年规划一致。

加强项目资金整合。各部门要按照中央、自治区和的有关规定,加大本级财政资金整合力度,围绕委、政府的决策部署和确定的重大项目,把性质、用途相近的专项资金整合起来统一安排和管理,集中财力办大事

继续实行项目推进承诺制度。项目主管部门要结合项目实施计划,并于20203月底前向财政局报送经部门主要负责人签字盖章的项目推进承诺表,承诺按计划推进项目实施和资金支付。

进一步细化项目预算。各部门对本级项目支出预算的编制,要对项目进行认真的评估论证,所有项目支出预算都要细化到具体单位、具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到级科目。对据实结算的专款、应急类资金和预留配套上级项目资金等确实无法细化的,要提出细化分配的方法,制定预算细化的计划和期限(相关时限须符合预算法的规定),否则不得在二上时编列预算。各单位应严格按照预算编列级次编列预算,除区委、区政府有明确规定外,区主管部门不得安排补助下属部门或乡镇(社区)运转类经费。

三公经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则安排三公经费、会议费和培训费预算。2020年各部门在基本支出和项目支出预算中安排三公经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各部门2020三公经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支出三公经费、会议费和培训费。

3.政府性基金预算编制。

政府性基金预算要严格遵循以收定支、收支平衡的原则编制,同一项政府性基金的支出预算不得超过该项基金的收入计划。要严格按照规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、本单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。政府性基金超收当年不安排支出。

4.政府采购预算编制。

各部门要进一步加强和规范政府采购项目预算编制工作,严格按照政府集中采购目录及限额标准、资产配置标准等有关规定编制政府采购预算,属于追加预算的也应同时追加编制政府采购预算,切实做到应编尽编、编实编细,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价,不得超标准采购和重复配置,不得超出办公需要安排采购,确保有政府采购预算才能开展采购

5.政府购买服务预算编制。

各部门要按照《钦南区人民政府办公室关于政府购买服务的实施意见》(政办〔201498)精神,结合预算编制要求,在既有经费预算渠道中统筹安排编制政府购买服务项目预算,将本单位2020年实施政府购买服务的项目编入《政府购买服务预算表》。纳入本级政府购买服务指导目录的服务事项以及具备纳入政府购买服务管理条件的公共服务项目,应按要求纳入政府购买服务管理,编制政府购买服务预算,并编入《政府购买服务预算表》,以全面准确反映政府购买服务项目、内容和经费预算。部门要将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中,与部门预算一并报送财政局审核。

四、时间安排

(一)一上时间安排:20191031日前

1.基本支出一上时间。20191020前完成基本支出预算编制工作。20191020日封闭基本支出预算数据库。

2.项目支出一上时间。20191031日前完成2020—2022年中期财政规划和2020年部门预算编制工作,并将2020—2022年中期规划文本和2020年部门预算建议草案及文本按归口原则分别报送区财政局相关业务股室,有非税收入的单位还需报非税收入管理局有政府采购的单位需报政府采购办公室,有政府购买服务的单位需报综合股,涉及国有资本经营预算还需报送国资办。将项目绩效目标报送财政预算绩效考评中心

(二)一下时间安排:20191120日前

20191120日前。区财政局审核各部门收支建议数、本级中期财政规划、部门2020—2022年中期财政规划,综合平衡后,于20191120日前下达部门2020部门预算一下控制数。

(三)二上时间安排:2019126日前

各部门根据财政局下达的控制数,完成二上数据编报,同时编制2020部门预算草案,并于2019126日前按归口管理原则报送区财政局相关业务股室将项目绩效目标报送区财政局预算绩效考评中心

(四)二下时间安排

本级预算经人民代表大会批准后,财政局根据预算法规定,20日内批复部门预算各部门在财政局批复部门预算后15日内批复所属单位预算,并报财政局对口部门预算备案,有非税收入的单位还需非税收入管理局备案

各部门要在财政局批复部门预算后20日内公开本部门年度部门预算,包括部门本级预算和所属预算单位的汇总预算。

五、编报工作要求

(一)高度重视,认真做好部门预算编制工作

各部门作为部门预算编制和执行的责任主体,要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好部门预算编制工作,预算编制工作应当遵循内部控制规范,所上报的预算必须经过单位领导班子集体讨论通过,集体讨论部门预算的会议纪要或记录要随部门预算文本一并装订上报。根据本部门、本单位预算编报的复杂程度,合理安排时间,掌握编制进度,按时完成部门预算编制工作。在预算编制的各个环节,在编报安排每一项预算资金时,都要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督,并做好预算公开的相关准备工作。

(二)统筹兼顾,科学合理安排预算

各部门要认真处理好部门需求与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现委、政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。要强化预算约束,不得在预算编制中留下支出硬缺口,对本可预期而不上报的项目,在预算执行中财政不予办理追加。

(三)认真编写部门预算编制说明

部门预算编制说明是人大财经委、财政局审核部门预算的重要料,各部门在对收支预算建议计划进行测算的同时,要认真编写说明,并随部门收支建议报送财政局。预算编制说明的内容要按照《钦南区2020年部门预算编制指南》中规定的格式编写,预算编制说明应真实、详细,依据充分。

此外,各部门在预算编制中有何问题和建议,请及时与我局相关业务科室联系,其中:属于基本支出和项目支出方面的问题,与归口管理股室联系;属政府采购方面的问题,与政府采购监督管理办公室联系;属预算绩效管理方面的问题,与预算绩效考评中心联系;属非税收入方面的问题,与非税收入管理局联系;属资产配置方面的问题,与国有资产管理办公室联系。

 

 

 

南区财政局

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